개인종합자산관리계좌(ISA)는?

개인종합자산관리계좌 ISA (Individual Savings Account)는 한 개의 계좌로 개인의 판단에 따라 다양한 금융상품을 담아 편리하게 관리, 운용하는 종합자산관리계좌입니다. 일정기간 경과 후 여러 금융상품 운용결과로 발생한 이익과 손실을 통산한 후 순이익을 기준으로 세제혜택을 부여합니다.

저금리 시대 근로자 및 자영업자, 농어민의 재산형성 지원을 위해 해외(영국, 일본 등)의 성공사례를 바탕으로 출시한 비과세계좌

(2015년 2월 국회 통과)

주요내용

이 표는 주요내용 목록을 나타나며 가입대상/자격, 가입가능기간, 가입한도, 투자가능상품, 세제혜택, 의무가입기간으로 구성되어 있습니다.
가입대상/자격
  • 만 19세이상 거주자 (소득과 무관하며 1인 전금융기관 1계좌)
  • 직전과세기간에 근로소득이 있는 만 15세 ~ 만 18세 가입가능
  • ※ 직전 3개년도 중 1회이상 금융소득종합과세대상자는 가입불가합니다.
가입가능기간
  • 제한없음
가입한도
  • 연간 2천만원 (납입한도 이월가능하여 누적 최대 1억원)
  • 납입한 원금중에서 중도인출가능합니다. (단, 재납입 불가)
  • 단, 기존 소장펀드/재형저축 연간 납입분은 제외됩니다.
투자가능상품
  • 예금,적금, 예탁금 등
  • 수익증권(펀드) : 국내주식형,국내채권형, 해외주식형, 해외채권형, 국내혼합형, 해외혼합형 등
  • 파생결합증권(ETF, ELS 등)
세제혜택
  • 계좌 내 손익을 통산 후 순소득 200만원까지 비과세, 200만원 초과분은 9.9% 분리과세 (지방소득세 포함)
  • 총급여 5,000만원 이하 근로소득자 / 종합소득 3,500만원 이하 사업자는 400만원까지 비과세
  • 국내 상장주식 매매차익 등 비과세되는 부분은 ISA에서도 비과세 됩니다.
의무가입기간
  • 가입 후 3년간 유지

※ 소득은 이자/배당 소득에서 손실을 차감하여 계산

ISA계좌는 빠르게 가입하여 비과세 혜택을 받는 것이 유리한 제도!

  • 영국, 일본의 경우에도 도입초기에는 가입금액, 기간 등 제한적 제도로 출발하였으나 이후 지속적으로 제도개선 및 완화로 계좌수 및 가입금액은 빠르게 성장함.
  • 우리나라 ISA는 한국의 대표적 비과세 계좌로 성장할 것으로 예상됨
  • 2016년 이후 소장펀드, 재형저축 등의 신규가입 불가능으로 장기 저금리 시대에 관심을 가져야 할 중요한 비과세 상품임.

투자/가입절차

  1. STEP01 가입대상여부 확인 국세청 홈택스 등을 통해 소득확인증명발급
  2. STEP02 영업점 방문하여 소득증빙제출과 함께 ISA계좌개설 (지점방문만 가능)
  3. STEP03 운용상품 선택 ISA포트폴리오 선택
  4. STEP04 투자금 입금

유의사항

  • 이 금융투자상품은 예금자보호법에 따라 예금보험공사가 보호하지 않습니다.
  • 각 상품은 운용결과 및 상품별 고유위험에 따라 원금손실이 발생할 수 있으며, 그 손실은 투자자에게 귀속됩니다.
  • 유진투자증권은 위험성 등 상기 금융투자상품에 관하여 충분히 설명할 의무가 있으며, 가입 전 (간이)투자설명서를 반드시 읽어보시기 바랍니다.
    또한 투자자는 반드시 영업직원으로부터 충분한 설명을 듣고 투자 결정을 내리시기 바랍니다.
  • 과세기준 및 과세방법은 세법개정 등에 따라 변동될 수 있습니다.
  • 가입기간 등은 관련 법령에 따라 변동될 수 있습니다.
  • 의무납입기간 내 해지할 경우 소득세 일반과세 등의 불이익을 받게 됩니다.